Helemaal klaar voor de meerwaarde­belasting

Sinds 1 januari 2026 betaal je in België 10% belasting op de meerwaarde die je realiseert bij de verkoop van financiële activa zoals aandelen, ETF's, obligaties, beleggingsfondsen en cryptomunten.

De belasting geldt enkel voor natuurlijke personen en wordt pas geheven op het moment dat je effectief verkoopt, dus niet op niet-gerealiseerde winsten.

De meerwaardebelasting is van toepassing op de meeste financiële beleggingen, waaronder:

• Beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde aandelen
• ETF's en beleggingsfondsen
• Obligaties en geldmarktinstrumenten
• Cryptomunten zoals Bitcoin en Ethereum
• Bepaalde verzekeringscontracten (tak 21, 23 en 26)
• Vreemde valuta en beleggingsgoud

Pensioensparen, langetermijnsparen, spaar- en zichtrekeningen en termijndeposito's blijven vrijgesteld. Plutu volgt automatisch je aandelen, ETF's, fondsen en crypto en past de berekening op deze beleggingen toe.

Enkel meerwaarden die na 31 december 2025 opgebouwd worden, worden belast. Voor beleggingen die je vóór 2026 hebt aangekocht, mag je als startwaarde de hoogste van twee bedragen gebruiken: je historische aankoopwaarde of de slotkoers van 31 december 2025.

Die hogere historische aankoopwaarde mag de belastbare meerwaarde tot maximaal €0 herleiden, maar geen minderwaarde creëren. Voor minderwaarden telt altijd de waarde op 31 december 2025. Historische verliezen van vóór 2026 zijn niet aftrekbaar van andere winsten.

Plutu bepaalt dit automatisch: voor elke aankoop vóór 2026 haalt Plutu de slotkoers van 31 december 2025 op en past deze regels toe, zodat de belastbare meerwaarde correct blijft.

Voor handmatige beleggingen vul je die waarde zelf in wanneer je de verkoop registreert.

Elke belegger heeft recht op een jaarlijkse vrijstelling van €10.000. Pas op meerwaarden boven dit bedrag betaal je 10% belasting. Het vrijstellingsbedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.

Gebruik je je vrijstelling in een bepaald jaar niet (volledig)? Dan bouw je per jaar maximaal €1.000 extra op, gedurende maximaal 5 jaar. Zo kan je vrijstelling oplopen tot €15.000.

Voor gehuwden onder een gemeenschapsstelsel telt de vrijstelling per persoon: samen €20.000 per jaar, en bij volledige opbouw maximaal €30.000.

Plutu toont in het belastingen-dashboard hoeveel van je vrijstelling al gebruikt is en hoeveel er voor het lopende jaar nog overblijft.

Plutu berekent je meerwaardebelasting volledig automatisch op basis van je portfolio:

• Voor elke verkochte belegging wordt de meerwaarde bepaald (verkoopprijs - aankoopbasis)
• Voor aankopen vóór 2026 gebruikt Plutu de hoogste waarde: de historische aankoopwaarde of de slotkoers van 31 december 2025. Een historische aankoopprijs mag de meerwaarde tot €0 verlagen, maar geen minderwaarde creëren. Voor minderwaarden telt de waarde op 31 december 2025.
• Buitenlandse valuta worden omgerekend met de historische wisselkoers van de aankoop- en verkoopdatum
• De jaarlijkse vrijstelling wordt automatisch toegepast
• Op het belastbare deel wordt 10% berekend

Het resultaat zie je per verkochte positie en als totaal voor het belastingjaar.

Ja. Beleggingen in vreemde valuta zoals US Dollar worden automatisch omgerekend naar Euro. Plutu haalt voor elke transactie de juiste historische wisselkoers op:

• De wisselkoers op de aankoopdatum (of op 31 december 2025 voor pre-referentie posities)
• De wisselkoers op de verkoopdatum

Zo wordt de meerwaarde correct in Euro uitgedrukt - inclusief het effect van wisselkoersbewegingen, zoals de Belgische wetgever het voorziet.

Ja. Met de simulaties-functie kan je verschillende verkoopscenario's vergelijken zonder je portfolio aan te passen. Selecteer welke beleggingen je virtueel verkoopt en aan welke prijs, en Plutu toont je onmiddellijk:

• De gerealiseerde meerwaarde per positie
• Het effect op je jaarlijkse vrijstelling
• Hoeveel meerwaardebelasting je zou betalen

Zo kan je je verkopen plannen, het juiste moment kiezen en de impact op je portfolio inschatten vóór je effectief verkoopt.

Minderwaarden die je in hetzelfde kalenderjaar realiseert, kan je aftrekken van je meerwaarden. Verliezen zijn echter niet overdraagbaar naar volgende jaren, en minderwaarden van vóór 2026 tellen niet mee.

Plutu telt verliezen automatisch mee in de berekening: de meerwaarden en minderwaarden binnen hetzelfde belastingjaar worden gesaldeerd voordat de vrijstelling wordt toegepast.

Ja. Vanuit het belastingen-overzicht kan je een PDF-rapport downloaden met alle verkochte beleggingen, de meerwaarde per positie, de gebruikte vrijstelling en het te betalen bedrag.

Handig om te bewaren bij je administratie of om mee te nemen naar je boekhouder of fiscaal adviseur. Het downloaden van PDF's is beschikbaar voor abonnees.

Nee. Plutu helpt je inschatten hoeveel meerwaardebelasting je verschuldigd bent en houdt automatisch rekening met de referentiedatum, jaarlijkse vrijstelling, FIFO-principe en wisselkoersen, maar de berekeningen zijn indicatief en vormen geen fiscaal advies.

Voor je effectieve aangifte bij de fiscus of voor advies over je specifieke situatie raden we aan om een boekhouder of fiscaal adviseur te raadplegen. De wetgeving rond de meerwaardebelasting kan bovendien nog evolueren.